Учет МПЗ при переходе с УСН на ОСНО в 1С Бухгалтерия 7.7
Добрый день, форумчане!
При УСН доходы минус расходы стоимость МПЗ включается в расходы после оприходования и оплаты. При общей системе налогообложения стоимость МПЗ включается в расходы по мере списания в производство. Как избежать повторного включения в расходы стоимости МПЗ при переходе с УСН на ОРН, которые на дату перехода не списаны в производство и уже включены в расходы по налоговому учету по правилам УСН (оприходованы и оплачены)? Учет ведем в 1с бухгалтерия 7.7. Спасибо всем.
При УСН доходы минус расходы стоимость МПЗ включается в расходы после оприходования и оплаты. При общей системе налогообложения стоимость МПЗ включается в расходы по мере списания в производство. Как избежать повторного включения в расходы стоимости МПЗ при переходе с УСН на ОРН, которые на дату перехода не списаны в производство и уже включены в расходы по налоговому учету по правилам УСН (оприходованы и оплачены)? Учет ведем в 1с бухгалтерия 7.7. Спасибо всем.
Comments
-
Здравствуйте!
Сложно что-либо посоветовать.
Если вы реально ведёте учет в конфигурации 1с.Бухгалтерский учет 7.7 в ред.4.5, то в ней нет возможности вести учет при УСН. Она не приспособлена для такого учета.
Поэтому и переходных положений не отразить.
Иное дело, если у вас - "П+У+Б 7.7" в ред.2.8. Или в "Комплексная 7.7". Там есть возможность вести учет и при ОСНО, и при УСН, хотя бы , в принципе.
Есть ещё специализированная конфигурация 1с.Упрощенная система налогообложения.
Вам нужно определиться, как дальше вести учет. -
Добрый день! Спасибо, что обратили внимание на мой вопрос.
Упрощенку вели в 1С Предприятие 7.7, конфигурация 1.3. Переходим на общий режим: С Предприятие 7.7, конфигурация Бухгалтерский учет редакция 4.5. Как в этой конфигурации организовать учет материалов, стоимость которых включена при применении УСН (оплаченных, но не списанных при УСН), так чтобы они не учитывались при списании в расходах по налогу на прибыль? Я так думаю, что при переносе остатков из старой программы в новую по таким материалам не формировать остатки в налоговом учете. То есть остатки по сч. 10.2 переносить (Дт 10.2 Кт 00), остатки Дт Н02.01 в налоговом учете не формировать.
Спасибо. -
Думаю, вы правы.
Если не собираетесь вести учет по ПБУ18/02 для исчисления Налога на прибыль (в БУ), то не формировать данные по остаткам в НУ (ОСНО) достаточно. -
Алена, спасибо за ответ.
А если применять ПБУ-18, то вступительную разницу между НУ и БУ как-то надо учесть? Это ведь будет постоянный налоговый актив? И ее нужно сформировать на дату перехода на ОРН? -
Если применять ПБУ18/02, то да, нужно внести 20% от суммы расхождения (ПНА).
По 1с 7.7 таких обсуждений не припомню. Все налоговые субсчета расписаны более-менее в описании к счетам во встроенном Плане счетов.
А по 1С8 были обсуждения. Если очень нужно будет, напишите, поищу, ссылку дам. -
Спасибо за ответ. Если вас не затруднит, то ссылка была бы наверное полезной. Но только если это вас не затруднит. Я все никак не могу разобраться с этим ПБУ-18.
-
Добрый день!
Тема разблокирована по просьбе эксперта. -
Доброго времени суток!
Ришат, вы просили ссылки на обсуждения, хоть и по "восьмерке".
Привожу ссылки.
Переход с УСН на ОСНО в 1С: как выделить НДС на остатки материалов, которые будут пущены в производство?
Ввод операции вручную (только для НУ) 1С 8.2
Пож-та, посмотрите в темы, и внутри ещё по ссылкам пройдите. -
Спасибо.
